¿Qué es mejor: un fondo que distribuye dividendos o uno que reinvierte?

Reinversión automática (acumulación). Ahorras impuestos cada año mientras mantienes el fondo. Solo pagas al vender. Distribución te obliga a pagar impuestos de dividendos cada año, aunque reinviertas el dinero. La diferencia fiscal es de 5-10% en 10 años.

¿Tengo que declarar un ETF que compré en España?

Sí. Los ETFs generan ganancias de capital (cuando vendes con ganancia) e intereses/dividendos (si reinvierte o distribuye). Todo entra en la base del ahorro y tributa. Si lo compras en un broker español, no necesitas Modelo 720.

¿Cómo aprovecho la compensación de pérdidas sin problema?

Vende acciones perdedoras antes del 31 de diciembre para generar pérdidas contables. Compensa contra ganancias del año. Espera 31 días antes de recomprar la misma acción (si quieres) para que Hacienda no la rechace como manipulación. Es legal y es lo que hacen todos los inversores serios.

¿Se pueden compensar pérdidas de un año con ganancias del siguiente?

Sí, pero es limitado. Las pérdidas no compensadas en un año se arrastran a los siguientes. Pero el arrastre tiene límite: puedes compensar 25% de la base imponible general del año siguiente. Es complejo; consulta con un asesor fiscal si tienes pérdidas grandes.

¿Qué pasa si vendo un fondo y compro otro igual?

Si vendes el fondo y compras otro, pagas impuesto de la ganancia/pérdida en la venta. Si haces un "traspaso" administrativo (el fondo A se convierte en B sin venta de acciones), no pagas nada. Financieramente es lo mismo, pero fiscalmente es completamente diferente. Usa traspasos cuando puedas.

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